銀行與信托公司業務合作指引
（銀監發〔2008〕83號）
第一章 總則
第一條 為規范銀行與信托公司開展業務合作的經營行為，引領銀行、信托公司依法創新，促進銀信合作健康、有序發展，保護銀信合作相關當事人的合法權益，根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國商業銀行法》和《中華人民共和國信托法》等法律，以及銀行、信托公司的有關監管規章，制定本指引。
第二條 銀行、信托公司在中華人民共和國境內開展業務合作,適用本指引。
第三條 本指引所稱銀行，包括中華人民共和國境內依法設立的商業銀行、農村合作銀行、城市信用合作社、農村信用合作社等吸收公眾存款的金融機構以及政策性銀行。
本指引所稱信托公司是指中華人民共和國境內依法設立的主要經營信托業務的金融機構。
第四條 銀行、信托公司開展業務合作，應當遵守國家宏觀政策、產業政策和環境保護政策等要求，充分發揮銀行和信托公司的各自優勢，平等協商、互惠互利、公開透明、防范風險，實現合作雙方的優勢互補和雙贏。
第五條 中國銀監會對銀行、信托公司開展業務合作實施監督管理。
第二章 銀信理財合作
第六條 本指引所稱銀信理財合作，是指銀行將理財計劃項下的資金交付信托，由信托公司擔任受托人并按照信托文件的約定進行管理、運用和處分的行為。
第七條 銀信理財合作應當符合以下要求：
（一）堅持審慎原則，遵守相關法律法規和監管規定；
（二）銀行、信托公司應各自獨立核算，并建立有效的風險隔離機制；
（三）信托公司應當勤勉盡責獨立處理信托事務，銀行不得干預信托公司的管理行為；
（四）依法、及時、充分披露銀信理財的相關信息；
（五）中國銀監會規定的其他要求。
第八條 銀行、信托公司應當建立與銀信理財合作相適應的管理制度，包括但不限于業務立項審批制度、合規管理和風險管理制度、信息披露制度等，并建立完善的前、中、后臺管理系統。
第九條 銀行開展銀信理財合作，應當有清晰的戰略規劃，制定符合本行實際的合作戰略并經董事會或理事會通過，同時遵守以下規定：
（一）嚴格遵守《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》等監管規定；
（二）充分揭示理財計劃風險，并對客戶進行風險承受度測試；
（三）理財計劃推介中，應明示理財資金運用方式和信托財產管理方式；
（四）未經嚴格測算并提供測算依據和測算方式，理財計劃推介中不得使用“預期收益率”、“最高收益率”或意思相近的表述；
（五）書面告知客戶信托公司的基本情況，并在理財協議中載明其名稱、住所等信息；
（六）銀行理財計劃的產品風險和信托投資風險相適應；
（七）每一只理財計劃至少配備一名理財經理，負責該理財計劃的管理、協調工作，并于理財計劃結束時制作運行效果評價書；
（八）依據監管規定編制相關理財報告并向客戶披露。
第十條 信托公司開展銀信理財合作，應當和銀行訂立信托文件，并遵守以下規定：
（一）嚴格遵守《信托公司管理辦法》、《信托公司集合資金信托計劃管理辦法》等監管規定；
（二）認真履行受托職責，嚴格管理信托財產；
（三）為信托財產開立信托財產專戶，并將信托財產與固有財產分別管理、分別記賬；
（四）每一只銀信理財合作產品至少配備一名信托經理；
（五）按照信托文件約定向銀行披露信托事務處理情況。
第十一條 信托公司應自己履行管理職責。出現信托文件約定的特殊事由需要將部分信托事務委托他人代為處理的，信托公司應當于事前十個工作日告知銀行并向監管部門報告；應自行向他人支付代理費用，對他人代為處分的行為承擔責任。
第十二條 信托公司開展銀信理財合作，可以將理財資金進行組合運用，組合運用應事先明確運用范圍和投資策略。
第十三條 銀行開展銀信理財合作，應當按照現有法律法規的規定和理財協議約定，及時、準確、充分、完整地向客戶披露信息，揭示風險。
信托公司開展銀信理財合作，應當按照現有法律法規的規定和信托文件約定，及時、準確、充分、完整地向銀行披露信息，揭示風險。
第十四條 信托公司除收取信托文件約定的信托報酬外，不得從信托財產中謀取任何利益。信托終止后，信托公司應當將信托財產及其收益全部轉移給銀行。
銀行按照理財協議收取費用后，應當將剩余的理財資產全部向客戶分配。
第三章 銀信其他合作
第十五條 銀行和信托公司開展信貸資產證券化合作業務，應當遵守以下規定：
（一）符合《信貸資產證券化試點管理辦法》、《金融機構信貸資產證券化試點監督管理辦法》等規定；
（二）擬證券化信貸資產的范圍、種類、標準和狀況等事項要明確，且與實際披露的資產信息相一致。信托公司可以聘請中介機構對該信貸資產進行審計；
（三）信托公司應當自主選擇貸款服務機構、資金保管機構、證券登記托管機構，以及律師事務所、會計師事務所、評級機構等其他為證券化交易提供服務的機構，銀行不得代為指定；
（四）銀行不得干預信托公司處理日常信托事務；
（五）信貸資產實施證券化后，信托公司應當隨時了解信貸資產的管理情況，并按規定向資產支持證券持有人披露。貸款服務機構應按照約定及時向信托公司報告信貸資產的管理情況，并接受信托公司核查。
第十六條 信托公司委托銀行代為推介信托計劃的，信托公司應當向銀行提供完整的信托文件，并對銀行推介人員開展推介培訓；銀行應向合格投資者推介，推介內容不應超出信托文件的約定，不得夸大宣傳，并充分揭示信托計劃的風險，提示信托投資風險自擔原則。
銀行接受信托公司委托代為推介信托計劃，不承擔信托計劃的投資風險。
第十七條 信托公司可以與銀行簽訂信托資金代理收付協議。
代理收付協議應明確界定信托公司與銀行的權利義務關系，銀行只承擔代理信托資金收付責任，不承擔信托計劃的投資風險。
第十八條 信托財產為資金的，信托公司應當按照有關規定，在銀行開立信托財產專戶。銀行為信托資金開立信托財產專戶時，應要求信托公司提供相關開戶材料。
第十九條 信托公司設立信托計劃，應當選擇經營穩健的銀行擔任保管人。受托人、保管人的權利義務關系，應當遵守《信托公司集合資金信托計劃管理辦法》的有關規定。
第二十條 信托公司可以將信托財產投資于金融機構股權。
信托公司將信托財產投資于與自身存在關聯關系的金融機構的股權時，應當以公平的市場價格進行，并逐筆向中國銀監會報告。
第二十一條 銀行、信托公司開展銀信合作業務過程中，可以訂立協議，為對方提供投資建議、財務分析與規劃等專業化服務。
第四章 風險管理與控制
第二十二條 銀行、信托公司開展業務合作，應當制訂合作伙伴的選擇標準，并在各自職責范圍內建立相應的風險管理體系，完善風險管理制度。
第二十三條 銀行、信托公司開展業務合作，應當各自建立產品研發、營銷管理、風險控制等部門間的分工與協作機制。
第二十四條 銀行應當根據客戶的風險偏好、風險認知能力和承受能力，為客戶提供與其風險承受力相適應的理財服務。
信托公司發現信托投資風險與理財協議約定的風險水平不適應時，應當向銀行提出相關建議。
第二十五條 銀信合作過程中，銀行、信托公司應當注意銀行理財計劃與信托產品在時點、期限、金額等方面的匹配。
第二十六條 銀行不得為銀信理財合作涉及的信托產品及該信托產品項下財產運用對象等提供任何形式擔保。
第二十七條 信托公司投資于銀行所持的信貸資產、票據資產等資產的，應當采取買斷方式，且銀行不得以任何形式回購。
第二十八條 銀行以賣斷方式向信托公司出售信貸資產、票據資產等資產的，事先應通過發布公告、書面通知等方式，將出售信貸資產、票據資產等資產的事項，告知相關權利人。
第二十九條 在信托文件有效期內，信托公司發現作為信托財產的信貸資產、票據資產等資產在入庫起算日不符合信托文件約定的范圍、種類、標準和狀況，可以要求銀行予以置換。
第三十條 信托公司買斷銀行所持的信貸資產、票據資產等資產的，應當為該資產建立相應的檔案，制訂完整的資產清收和管理制度，并依據有關規定進行資產風險分類。
信托公司可以委托銀行代為管理買斷的信貸、票據資產等資產。
第三十一條 銀行、信托公司進行業務合作應該遵守關聯交易的相關規定，并按規定進行信息披露。
第三十二條 中國銀監會依法對銀行、信托公司開展業務合作實施現場檢查和非現場監管，可以要求銀行、信托公司提供相關業務合作材料，核對雙方賬目，保障客戶的合法權益。
第三十三條 中國銀監會依法對銀行、信托公司開展業務合作中違法違規行為進行處罰。